老师，请问社会保险费需要计提么？分录怎么写？

明媚 追问

2020-04-25 09:43

嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？

小叶老师 解答

2020-04-25 09:46

奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置

明媚 追问

2020-04-25 09:50

好的，谢谢老师

小叶老师 解答

2020-04-25 09:52

亲爱的同学，不客气哈

明媚 追问

2020-04-25 10:06

老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是，
计提借调人员工资：
借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费
贷：应付职工薪酬—工资
                                  —社会保险费
付给原单位时做：
借：应付职工薪酬—工资
                                  —社保费
贷：银行存款
对吗？

明媚 追问

2020-04-25 10:07

还是计提时贷方应该记：其他应付款？

小叶老师 解答

2020-04-25 10:11

借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理

明媚 追问

2020-04-25 10:15

好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了

小叶老师 解答

2020-04-25 10:19

你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理

明媚 追问

2020-04-25 11:03

个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位

小叶老师 解答

2020-04-25 14:55

如果是这样的话，就要入劳务了

小叶老师 解答

2020-04-25 14:56

相当于是兼职形式

明媚 追问

2020-04-25 15:23

问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细

小叶老师 解答

2020-04-25 15:38

你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？

明媚 追问

2020-04-25 15:54

不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了

明媚 追问

2020-04-25 15:56

单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了

小叶老师 解答

2020-04-25 16:18

关键是他们社保没在这边核算