老师，小规模餐饮企业开票系统月度统计里有个实际销售金额和销项正数税额，这个销项正数税额要记入收入吗？

luckyld 追问

2020-04-24 13:08

那我按实际销售金额入收入，那个税不用管它了对吗？我们一个季度没超过30万，不交增值税。

玲老师 解答

2020-04-24 13:10

个税和 增值税没有关系， 一个季度没超过30万，不交增值税。

luckyld 追问

2020-04-24 13:13

那我按实际销售金额入收入是吗？销项正数税额税不用管它了对吗？我们一个季度没超过30万，不交增值税。

玲老师 解答

2020-04-24 13:19

按不含税的销售额计算税款  季度没超过30万，不交增值税

luckyld 追问

2020-04-24 13:23

那我做账的时候按不含税的销售额做主营业务收入，税款不用做账务处理是吗？

玲老师 解答

2020-04-24 13:28

借应收账款贷主营业务收入应交税费

luckyld 追问

2020-04-24 13:44

老师，做工资分录时，当月计提当月发放可以吗？就是当月做计提上月工资分录同时做发放上月工资的分录可以吗？

玲老师 解答

2020-04-24 13:49

发生工资当月要计提  哪个月发工资都可以