老师，第14题我不太懂。申报缴纳的消费税和确定的税金及附加有什么不同吗？这个分录应该怎么做呀？

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-24 08:00

同学，你好，借税金及附加50，贷应交税费–消费税50，而原来收回委外加工时有个借应交税费-消费税9，所以消费税是41，税金附加50

石宇欣追问

2020-04-24 08:03

老师整个委托加工物资发出以及收回后的所有分录怎么写啊我对于它的这个整个过程不是很理解。

小叶老师解答

2020-04-24 09:07

发出材料：借：委托加工物资，贷：原材料

借：委托加工物资

应交税金——应交增值税(进项税额)

应交税金——应交消费税

贷：银行存款

收回入库：借：原材料，贷：委托加工物资

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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