3月份计提税金及附加：借：税金及附加189.39 贷：应交税费---城建税 189.39，纳税申报时依照“六税两费”减免政策，税金及附加共申报了55.35,4月份缴纳税金及附加55.35，借：应交税费---城建税55.35贷银行存款55.35，那四月份的调整分录应该怎么做

郭老师 解答

2022-05-10 11:30

你们这个是减免的多少？

英勇的面包 追问

2022-05-10 11:31

是减免了134.44

郭老师 解答

2022-05-10 11:34

你们是减半的吗？还是你的地方教育教育附加月销售额10万都免了？

英勇的面包 追问

2022-05-10 11:36

我是3月计提了189.39，4月实际交了55.35，4月份针对三月份的那笔计提应该怎么调整呢

郭老师 解答

2022-05-10 11:38

借应交税费借税金及附加负数134.44

英勇的面包 追问

2022-05-10 11:41

那请问贷方呢？

英勇的面包 追问

2022-05-10 11:42

因为是国家政策减免的，是不是应该贷营业外收入呀

郭老师 解答

2022-05-10 11:44

借方负数就是表示贷方

郭老师 解答

2022-05-10 11:44

不用的，你可以放到营业外收入，也可以做税金及附加减少都可以，红冲计提的，或者是做营业外收入都行。

英勇的面包 追问

2022-05-10 11:49

那是借：应交税费红字134.44，贷：营业外收入134.44?

郭老师 解答

2022-05-10 11:50

对的，是的，是这么做的。