老师好，我现在重做19年12月份的账，有18年8月份以前会计算错的差旅费2587.5元，还有老板找出前几年的车票共2921.5元，两项合计5509元，我怎么做账？直接做进去吗？

时间的彼岸 追问

2020-04-23 22:35

分录这样写
借 以前年度损益调整  5509
     贷  银行存款  5509
借  利润分配-未分配利润  5509
    贷  以前年度损益调整  5509
18年是亏损的，有影响吗？
然后还要怎么操作吗？调整资产负债表利润分配未分配利润的期初余额吗？

时间的彼岸 追问

2020-04-23 22:36

还有，老板名下的其他应付款，公司没钱付，可以转为公司的资本吗

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-23 22:46

同学分录是可以的，财务报表不需要调整

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-23 22:47

老板是股东的话，可以这么操作的

时间的彼岸 追问

2020-04-23 22:51

汇算清缴时还要怎么处理？就是5509元用以前年度损益调整的

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-23 22:59

这个费用不体现在2019年度的利润表里，也不能填在汇算清缴里。因为你是对2019年的费用进行汇算清缴

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-23 23:00

以前年度损益调整是指以前年度的费用