老师，我们补缴往年的所得税，计入到所得税费用，在利润表里面显示了，但是所得税申报表里面不显示。这样不会影响我的报表吗？

小鱼 追问

2025-11-18 16:27

好的，那汇算要调增吗？

刘艳红老师 解答

2025-11-18 16:28

你把调账下就可以了，不用再调增了

小鱼 追问

2025-11-18 16:29

老师，这样的，凭证怎样做？

刘艳红老师 解答

2025-11-18 16:30

借：利润分配 
贷：所得税费

小鱼 追问

2025-11-18 16:33

交的时候在
借：所得税费
 贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2025-11-18 16:34

把我上面写的做分录，调下账

小鱼 追问

2025-11-18 16:35

借：利润分配 
贷：所得税费
交的时候在
借：所得税费
 贷：银行存款
这两个都做是吧

刘艳红老师 解答

2025-11-18 16:37

正常的计提是这样的 
借：利润分配 
贷：应交税费 
借：应交税费 
贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2025-11-18 16:38

你现在只需要 按我写的这样调下就可以了 
 借：利润分配  
贷：所得税费

小鱼 追问

2025-11-18 16:54

好的，谢谢。。。

刘艳红老师 解答

2025-11-18 19:50

不客气，很高兴为你服务