老师，我一直不知道社保还要计提到应付职工薪酬里，导致上一年应付职工薪酬里没有社保数，我现在怎么办？？？企业所得税中应付职工调整表中我还要填社保数吗？填的话和账本总账的应付职工薪酬金额不对，

～～～ 追问

2020-04-23 15:50

我需要做红冲什么的分录吗？？

maize老师 解答

2020-04-23 16:01

不需要，可以不用，你这个别填写错误就可以，这个职工薪酬，工资，包括个人社保，个人公积金，个税，这个，

～～～ 追问

2020-04-23 16:06

你的意思是企业所得税中职工薪酬调整表中社保数据实填写，不需要把上一年的分录红冲了？

～～～ 追问

2020-04-23 16:07

我今年没有计提的社保数，是不是做红冲分录再按照你这个分录写一边对吧？？？

maize老师 解答

2020-04-23 16:14

是的，今年这个最好是冲掉，调下，按上面截图做，汇算清缴方便点，你的意思是企业所得税中职工薪酬调整表中社保数据实填写，不需要把上一年的分录红冲了 是的，你不会做费用和成本也做错吧，？没有就按上面汇总，自己Excel填写下，

～～～ 追问

2020-04-23 16:18

我上一年做的分录是，
借管理费用社保
     其他应收款个人社保
贷银行存款
管理费用社保明细账中有上一年的社保数，

maize老师 解答

2020-04-23 16:26

其他应收款个人社保 那这个需要算工资下面这个，那你管理费用社保明细账中有上一年的社保数， 之前汇算清缴包括吗，没有就可以算今年上面，

～～～ 追问

2020-04-23 16:28

这样的话，企业所得税申报中职工应酬调整明细表中合计数和账本中应付职工薪酬总账金额，不一样，没事吧？

maize老师 解答

2020-04-23 16:40

这个不要紧，你要是发就可以这个，别少交税就可以，