老师您好！月末的时候已经计提工资了，但有的员工没有发工资、有的员工已经发工资还借款；问：怎么做会计分录呀？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-23 13:05

你好
借：应付职工薪酬——工资    应发数
贷;其他应收款    员工借款抵工资数
贷：其他应付款    未支付的工资数
贷：银行存款    实际支付的工资数

谨慎的哈密瓜，数据线追问

2020-04-23 16:22

老师您好！我这样做会计分录可以吗？
图如下：

立红老师解答

2020-04-23 16:33

你好，就是说之前与这个员工有挂其他应收款的往来账，是吧？如果是，是可以的。

谨慎的哈密瓜，数据线追问

2020-04-23 21:54

老师您好！疫情期间我公司就一个人上班，剩下的没有人上班；
但工会经费已经扣缴248元，上班工资5500*2%+没有上班的人员工资11500*60%=6900*2%=248元
问：月末计提工资怎么做会计分录呀？

立红老师解答

2020-04-23 22:06

你好，计提工资
借，管理费用等
贷，应付职工薪酬

精选问题

公司年终奖期末已计提，但要跨年发放，企业所得税填问

税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖，那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起答
抵扣发票的有效期问

你好！现在没有时间限制了答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗问

您好，不可以，这个不可以抵扣的答
老师麻烦你说明哈放弃优惠36个月不得改变的主问

　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。答
个人所得税密码忘了问

您好，可以用手机号和身份证号找回来答

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