老师：我是小规模纳税人，我1月份开票的，4月冲红作废，因为老板说收不到钱，所以作废，到税务局申报，他们说第一季度还是按开票多少申报多少，冲红的要在第二季度4-6月减，是这样吗？

长雀斑的猫 追问

2020-04-22 15:34

好的

maize老师 解答

2020-04-22 15:38

好的，我先回复别的学员了

长雀斑的猫 追问

2020-04-22 15:43

那我这个季度企业所得税也要申报收入，那如果我4-6月没有开发票那不是等于没有冲红吗？

maize老师 解答

2020-04-22 15:50

这个企业所得税看你们是不是实际销售了，收不到钱 你这个原则是销售不能收款，原则是不能作废，需要有退货才这个可以开红字，你不想交，这个可以账上先调亏损，实务中是这么处理，