老师好，我是小规模，季度申报增值税，2020年1月收到银行进账一笔服务费5万，2020年4月份开的发票，申报第一季度时，增值税怎么申报？也就是说，第一季度收到钱了，没开票，第二季度没收钱开票了，怎么申报？

娜娜 追问

2020-04-19 13:20

我说的是一笔也许，2020年1月收到钱，4月给对方开的发票，申报一季度时怎么申报？不是没关联的业务

娜娜 追问

2020-04-19 13:21

我说的是一笔业务，2020年1月收到钱，4月给对方开的发票，申报一季度时怎么申报？不是没关联的业务

桂龙老师 解答

2020-04-19 13:43

1季度报无票收入5万
2季度报无票收入-5万
开票收入5万

娜娜 追问

2020-04-19 13:47

我是小规模，小规模申报表单独未开票的地方，而且季度30万免税，应该怎么填申报表？

桂龙老师 解答

2020-04-19 15:22

小规模也有无票填写的地方啊，如果你就这两笔业务发生，填表的时候  应纳税额是0就对了，把收入和红冲分别填写进去就可以了。

娜娜 追问

2020-04-19 15:25

还是不明白，能否指明小规模申报表填写行次？

桂龙老师 解答

2020-04-19 15:36

你发表过来，我今天不上班，没有表

娜娜 追问

2020-04-19 17:19

桂龙老师 解答

2020-04-19 18:34

填到12行那里。
1季度填5万的不含税收入
2季度填0，如果比对不通过，就需要去税局大厅办理。