该发票为购入机器设备的运费。 凭证分录： 借固定资产-融资租赁固定资产16513.76 借应交费用-进项税 1486.24 贷银行存款 18000 这个分录有什么问题吗，如果有误，需要怎么更正

可儿 追问

2020-04-22 15:14

但是机器设备做固定资产，没有做固定资产-融资租赁固定资产科目，现在运费单独列入固定资产-融资租赁固定资产科目，不用做合并调整吗

立红老师 解答

2020-04-22 15:19

你好，之前的固定资产计提折旧 了么？

可儿 追问

2020-04-22 15:22

运费16513.76已和设备一起合并计提折旧

立红老师 解答

2020-04-22 15:31

你好，如果已经并入固定资产计提的折旧，现在不需要再做处理了
是之前付的运费，现在取得发票了么？如果是，之前付款时计入哪里了

可儿 追问

2020-04-22 15:51

去年取得的发票，去年入的账，现在固定资产二级一直挂着固定资产-融资租赁固定资产16513.76，这个没有影响吗

可儿 追问

2020-04-22 15:53

科目余额表，所以确认是否正确

立红老师 解答

2020-04-22 15:57

你好，其实是一项资产，现在账上挂了两个明细，实际应是挂在一个明细下的，现在已经提了折旧 不用调整了，自已知道这是一项固定资产就可以

可儿 追问

2020-04-22 15:59

如果开始直接做固定资产，不挂二级也是正确的吧

可儿 追问

2020-04-22 16:00

机器设备的运费和机器设备同时列入固定资产，由于运费是付给别一个公司所以分开入账

立红老师 解答

2020-04-22 16:04

你好，应是按一个固定资产入账的，不需要再另设置二级科目的。

可儿 追问

2020-04-22 16:06

那现在可以凭证调整合并吗

立红老师 解答

2020-04-22 16:18

你好，可以，都放在融资租赁固定资产下吧，与其他正常购入的资产区分
借：固定资产——融资租赁固定资产
贷：固定资产——原来设备的价值

可儿 追问

2020-04-22 17:01

那么要把有融资的固定资产调到：固定资产——融资租赁固定资产，这个科目里面

立红老师 解答

2020-04-22 17:09

你好，是将与这个设备有关的固定资产调到：固定资产——融资租赁固定资产

可儿 追问

2020-04-22 17:26

那如果融资租赁款全部还完，再调到固定资产科目对吗。

立红老师 解答

2020-04-22 17:45

你好，不是，如果是调整，现在就调整，或者就一直不调了。

可儿 追问

2020-04-22 18:01

现在只有运费部分直接调一级科目，先冲红再做借固定资产16513.76可以

立红老师 解答

2020-04-22 18:25

你好，可以，是可以的