2019年12月计提附加税和企业所得税的时候计提多了，因为实际缴纳税费的时候是有减免部分，所以我当时是按照实际缴纳的附加税填的所得税的申报表，这样一来，附加税和所得税我都计提多了，到了2020年2月份，通过以前年度损益科目调整了多计提的部分，现在在汇算清缴的财务报表中，我不知道是按照12月的利润表填写，还是按以前年度损益调整后的金额填写呢？

2019年12月计提附加税和企业所得税的时候计提多了，因为实际缴纳税费的时候是有减免部分，所以我当时是按照实际缴纳的附加税填的所得税的申报表，这样一来，附加税和所得税我都计提多了，到了2020年2月份，通过以前年度损益科目调整了多计提的部分，现在在汇算清缴的财务报表中，我不知道是按照12月的利润表填写，还是按以前年度损益调整后的金额填写呢？

答： 你这个汇算清缴是根据12月利润表，多计提，你这个填写纳税调整表中其他纳税调增，

去年12月的教育费附加计提错了，申报没有问题。但这影响了去年的所得税。目前还没有进行汇算清缴。现在要怎么处理 第一笔是红字冲销嘛？借，以前年度损益调整～税金及附加贷，应交税费～税金及附加第二笔 借，应交税费～所得税贷，以前年度损益调整～所得税 第二笔调整的是调整后的所得税吗？第三笔是调整的所得税，还是去年多计提的额税金对吧。借，利润分配贷，以前年度损益调整调整年度报表后进行汇算清缴

答： 同学你好 对的 是这样操作的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我21年的时候做了以前年度损益调整，以前2020年工资这块的多计提了，但是没有发放，所以我21年的时候做了以前年度损益调整，现在是要汇算清缴2021的，那企业所得税汇算清缴的时候 以前年度损益调整到数据，不需要填，因为是20年的数据，那要怎么样才能体现呢 ？这样的话我少报了所得呀 虽然加上了也是亏损的。。

答： 你的情况可以通过早前税收帐户表中的“比例调整”功能来实现，由于2020年事后应当及时计提的所得税款未及时计提，因此应在2021年税收帐户表的“比例调整”项里补缴。 调整比例的具体做法是：根据2020年应及时计提的所得税款额与2021年按照原税前收入计算出来的所得税款额之间的比例，确定2021年实际应计提的所得税款额，将这部分所得税款填入“比例调整”项中，即可将2020年未及时计提的所得税款正确报税。此外，由于将2020年应计税款补计到2021年，因此2021年的所得税税额将增加，但实际应缴的税款不变。