老师，去年我们小规模，核定征收，我计划工资时计提了好几万的福利费，挂在应付职工薪酬福利费科目中，没想到2020年自动改了查账征收，现在这福利费怎么办呢？挂了八万块的福利费，到时候明年这个时候汇算清缴的时候，那怎么处理？

稻草人 追问

2020-04-22 09:12

没发票怎么冲，要弄什么发型？

maize老师 解答

2020-04-22 09:13

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 福利费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-04-22 09:14

忽略上面的，有问题，不好意思，按这个，忽略上面的，借，应付职工薪酬 福利费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润

maize老师 解答

2020-04-22 09:14

冲掉你之前计提就可以这个

稻草人 追问

2020-04-22 09:15

那意思就是说利润增加了八万块是吗？

稻草人 追问

2020-04-22 09:16

我计提应付职工薪酬福利费那个本来就是利润，但是我就想隐藏利润

稻草人 追问

2020-04-22 09:17

因为我去年做那个年度利润表的话，只有赚了两万多块钱，然后因为我们做那个审计报告只能作微利，不能做亏损，也不能赚太多

maize老师 解答

2020-04-22 09:24

你这个是去年的，不是今年的，你去年不是核定吗，核定不看利润，一般是按收入核定，，今年查账话，你这个按你实际发生做，你这个计提没有发，你这个后续汇算清缴查账话，还是需要纳税调增，

稻草人 追问

2020-04-22 09:28

能用一二万的米油发票冲点行不？

maize老师 解答

2020-04-22 09:32

这公司名下有车吗，不是同类发票，那这个做有风险，

稻草人 追问

2020-04-22 09:34

暂时没，准备老板私车过户

稻草人 追问

2020-04-22 09:36

因为我们是保安公司，然后我具体的这个福利费在合同里面就说是工资福利，还有公积金就是那个合同金额，包括这些的，所以我就把工资计提了，另外计提了福利费，其实这福利费就是利润，是不发的

maize老师 解答

2020-04-22 09:43

没有话，直接做有风险这个，没有发不能做这个福利，

稻草人 追问

2020-04-22 09:45

那老师只能像你说的冲掉吗，增加未分配利润？

maize老师 解答

2020-04-22 09:56

这个是的，不影响，你本年的利润，这个是不影响本年利润

稻草人 追问

2020-04-22 09:57

好的，谢谢哈！

稻草人 追问

2020-04-22 09:59

但是，我今年还是在工资表上体现有福利一栏，但没单独计入福利费，只是计入工资成本中，到时多弄卡把这多的工资发出来，行不？

maize老师 解答

2020-04-22 10:07

实务中是没有发，这个原则是不行，你这个手续费，这个是收入，不能做福利费下面，

稻草人 追问

2020-04-22 10:10

情况是这样子的，老师因为我们是差额征收，就是把总的收入合同金额减去，工资成本就等于那个销售额，然后我每张票的销售额我是以150那个缴费基数来缴增值税的，实际不是150，多的部分只能计入工资中

maize老师 解答

2020-04-22 10:13

这个是偷税了，你们这种处理，

稻草人 追问

2020-04-22 10:14

现在是想合理的处理，所以才请教老师？

maize老师 解答

2020-04-22 10:20

没有好的办法，正规是算自己利润交税