老师，去年我公司重复提了2018的管理费用100万 2018年的时候是借管理费用 100万 贷：应付账款100万 结果2019年做错了，变成借：管理费用100万，银行存款100万。 现在2020年马上要汇算清缴了，我怎么提回来？然后汇算清缴要在哪里调增？

Tracy_φ(･_･昕 追问

2020-04-21 23:00

跨年了也可以直接调减管理费用吗？

王茫茫老师 解答

2020-04-21 23:01

如果这笔金额对你们影响不是很大的话，可以直接调整本年的费用的。如果觉得有必要的话，也可以通过以前年度损益调整来进行调整

Tracy_φ(･_･昕 追问

2020-04-21 23:02

100万的话影响还是蛮大的，那我是不是要补缴企业所得税？是在汇算清缴的时候补缴吗？我公司是小微型企业

王茫茫老师 解答

2020-04-21 23:04

嗯，应该是要在汇算清缴的时候补交企业所得税的

Tracy_φ(･_･昕 追问

2020-04-21 23:06

那我应该把这100万填在哪里汇算清缴那张表里呢？

王茫茫老师 解答

2020-04-22 08:35

你可以在期间费用明细表里面体现这100W

Tracy_φ(･_･昕 追问

2020-04-22 11:39

老师，我们没有期间费用表，只有纳税调整项目表，是在这个表里的扣除类调整项目，第十七行其他里面填写吗？

王茫茫老师 解答

2020-04-22 11:51

同学你看看能不能直接在主表里面更改，在A100000这个表改。

Tracy_φ(･_･昕 追问

2020-04-22 15:34

老师，不能，是自动计算的

王茫茫老师 解答

2020-04-22 16:39

如果不能更改的话就在纳税调整项目明细表的   扣除类调整项目 的  十七（其他）里面调整这100W吧