我们是小规模纳税人，去年我们开了专票，总的销售额未达到30万，我把他放在免税里面了。但实际是要交税的，我现在该怎么做分录

Snail 追问

2020-04-21 16:42

我当时是这样做的，现在怎么冲回来啊

Snail 追问

2020-04-21 16:50

因为未达到30万，季度末的时候将其转到了营业外收入里，相应车城建税、教育税附加、地方教育税附加也转到了营业外收入里。但是实际上专票时要收税的1456.3
。需要怎么调

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 16:50

做缴纳凭证，不用冲
借： 应交税费—应交增值税
贷：银行存款

Snail 追问

2020-04-21 16:53

可是我把她都转到营业外收入里面啊

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 16:56

实际是要交税的，我现在该怎么做分录，同学你的提问是这个？
老师的回答也是这个
借： 应交税费—应交增值税
贷：银行存款

Snail 追问

2020-04-21 16:57

请教一个问题哈，我们当时是小规模纳税人，每季度销售额未达30万是免税的。我再12月开了10万的专票、12月总销售额是20万。当时我把增值税都结转到了营业外收入里了。但到20年1月专票部分是收税的，我要怎么调啊

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 17:20

把以前的营业外收入调整一下，用以前年度损益调整。