一月份的时候是小规模，2月份申请一般纳税人，在一月份有张购进发票，现在已经入账了，老板说那张发票退回去，放这个月开的话是一般纳税人可以抵扣，这种方法这个账要怎么做

爱笑的眼睛 追问

2020-04-21 16:28

退货需要什么凭证吗？1月份的账，这个月做在季报里了，如果这个月退一月份的货，放这个月重开，那这个月开回来票可以抵扣，那之前的账要怎么做

庄老师 解答

2020-04-21 16:50

你好，这个月用红字冲销，然后重新做一张新的分录，

爱笑的眼睛 追问

2020-04-21 16:51

那季报需要修改吗？

庄老师 解答

2020-04-21 16:57

你好，2月份还没有季报，不用修改，

爱笑的眼睛 追问

2020-04-21 16:58

这个月已经报了1-3月份的账了

爱笑的眼睛 追问

2020-04-21 17:00

如果冲掉那一月份的营业就很多了，那季度营业额就增加了，这个怎么处理

庄老师 解答

2020-04-21 17:10

你好，那没有更好的办法，要不你们就不要想抵扣，

爱笑的眼睛 追问

2020-04-21 17:14

如果红冲后，利润增加，但是去年是亏损的，可以做补亏吗？这样就不用交企业所得税了

庄老师 解答

2020-04-21 19:22

你好，你们所得税汇算清缴完，可以补亏的，