老师，比如按照下面的图片中的优惠填报电子税务局的时候收入减按90%，这样不用做账务处理。那计提所得税的分录呢？按照账面利润计提吗？这样计提出来跟电子税务局实际缴纳的所得税有差别啊

虚心的荔枝 追问

2020-04-21 10:39

按照账面利润提的话，比如提出来是要缴纳的企业所得税是30万，但是按照政策优惠的话，才缴纳6万的所得税。这样所得税账面跟实际缴纳差异是24万啊。账面不用做其他调整吗？

朴老师 解答

2020-04-21 10:50

你这个是什么优惠政策？小微的吗？那你按照优惠后的计提

虚心的荔枝 追问

2020-04-21 10:56

不是 我发图片

朴老师 解答

2020-04-21 10:57

好的， 你上传一下图片

虚心的荔枝 追问

2020-04-21 11:30

已经上传了

朴老师 解答

2020-04-21 11:36

你按照优惠之后的来计提