老师，请问七八九月三月合计盈利。在所得税季报上显示要纳税。请问在做九月份账务处理的时候需要计提所得税吗？如果要分录怎么写？

风趣的背包 追问

2016-10-17 12:56

在填写所得税季报报表的时候第八栏弥补以前年度亏损是现在填写还是等着年终的时候再来填写呢？次月缴纳所得税款之后需要在所得税报表上填写已交的所得税税款数据吗？第一次做所得税款，填写不是很清楚，，

吴月柳 解答

2016-10-17 11:07

要做计提，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税

吴月柳 解答

2016-10-17 11:11

借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-10-17 12:57

如果你现在有税要缴了，那么就可以填，这样就不用预缴所得税。缴纳的税款不用在报表上填的。系统会自动显示。