所得税的计提账务处理

奋斗在路上 追问

2020-07-13 16:00

是在季度末计提么

奋斗在路上 追问

2020-07-13 16:01

现在延缓缴纳，也需要计提么？

邹老师 解答

2020-07-13 16:10

你好，是在季度末月计提
现在延缓缴纳，如果有税款今后需要缴纳也需要计提的

奋斗在路上 追问

2020-07-13 17:32

这能在年底缴纳的时候在计提么？因为每季度会有亏损，能补亏年底就没准不用交了

邹老师 解答

2020-07-13 17:33

你好，季度有应纳税额需要缴纳就需要计提的，亏损就不需要计提 的

奋斗在路上 追问

2020-07-13 17:36

年底不是用一年的利润计算么？到时候没准还不用交所得税，那是不是要做红冲处理，那太麻烦了

邹老师 解答

2020-07-13 17:38

你好，需要按季度计提
如果到年度没有利润，就需要把之前计提的所得税分录红冲

奋斗在路上 追问

2020-07-13 17:42

我看有做账先暂估成本，就不交所得税了

邹老师 解答

2020-07-13 17:44

你好，需要按季度计提
如果到年度没有利润，就需要把之前计提的所得税分录红冲
（是针对这个回复有什么疑问吗）