2019年汇算职工薪酬这块，职工薪酬账载金额比实际发生额小，差额就是发放2018年的奖金43.8万，要怎么调？

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 09:52

在2018年12月份已经计提过的，2019年1月发放，所以现在出现实际发生额大于账载金额了

郭老师 解答

2020-04-21 09:54

你好，实际金额减去这笔奖金。

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 09:57

老师能解释下为啥呀？

郭老师 解答

2020-04-21 10:01

18年你都抵扣了，你在填写实际金额，今年在抵扣一次吗

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 10:07

可否这么理解，实际发生额应是属于2019年的职工薪酬实实在在发生数，而这笔奖金是对2018年发生的薪酬的一笔发放，且在2018年12月已经计提，所以不算在2019年度实际发生数，看看我理解是否正确？

郭老师 解答

2020-04-21 10:08

你好，可以这么理解的。

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 10:21

郭老师 解答

2020-04-21 10:24

选择第二种填写方法。

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 10:39

还有个想请教下，老师，2019年度，公司的车辆转入个人名义，有损失计入营业外支出，这需要填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗

郭老师 解答

2020-04-21 10:49

你好
需要填写的

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 11:36

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 11:36

老师，看下填列是否正确

郭老师 解答

2020-04-21 11:40

资产的计税基础，你这个是怎么算的？

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 11:44

我就是对这个资产计税基础有疑问，问老师是否资产计税基础错了？向老师请教

郭老师 解答

2020-04-21 11:50

第四列填写的是原值减去累计折旧的。

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 11:56

那请老师帮我填列下这张表格完整的金额！1-5序号分别填列数据

郭老师 解答

2020-04-21 12:01

第一个看上面分录营业外支出的
第二个累计折旧金额
第五个原值-累计折旧

聪慧的黑裤 追问

2020-04-21 12:52

第2个是不是说错了，怎么是累计折旧金额，上面是资产处置收入？

郭老师 解答

2020-04-21 12:57

第二个填写处置收入
不是报废的？