老师，汇算清缴A105050表：工资薪金支出-账载金额，是“应付职工薪酬”的贷方发生额还是“应付职工薪酬-工资”的贷方发生额？

Nadasa 追问

2021-04-12 10:25

老师，2020年的账务中，公司部分的社保和公积金，没有通过应付职工薪酬去过渡，直接入了相关费用。那么在105050表中工资薪金支出，我只能按账面的“应付职工薪酬”去填写，还是可以加上没有过渡的社保和公积金？

李芬老师 解答

2021-04-12 10:28

是需要包括的，你好。

Nadasa 追问

2021-04-12 10:31

老师，就是说，汇算清缴不用按应付职工薪酬的相关科目是填，按企业实际情况去填写，是吗？

李芬老师 解答

2021-04-12 10:35

你好，同学是这个意思呀。

Nadasa 追问

2021-04-12 10:38

好的。老师，那汇算清缴中，社保的填写，因为没有计提的社保公司部分，会比权责发生制少一个月的金额，这里应该按实际已入费用的社保填写，还是按权责发生制加上一个月？

李芬老师 解答

2021-04-12 10:39

按权责发生是加上一个月填写。