老师，企业所得税年报，职工福利那纳税调整金额多出的35170.96怎么处理的.新手不懂

林weiqiong 追问

2020-04-21 09:26

怎么补缴？企业都弥补上年亏损还亏6万多，另外那分录什么的要做什么吗？

立红老师 解答

2020-04-21 09:26

你好，如果总的算下来是亏的，就不需要补缴，不需要做分录;.

林weiqiong 追问

2020-04-21 09:27

好的

林weiqiong 追问

2020-04-21 09:27

那要是盈利，又怎么处理，想学习了解下

立红老师 解答

2020-04-21 09:28

你好，如是调整后的应纳税所得额是正数，需要交税
借：以年前度损益调整
贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

林weiqiong 追问

2020-04-21 10:31

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-21 10:33

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。