我们公司固定资产已经计提了10个月折旧了，现在卖了固定资产，应该怎么做账务处理啊

破斧沉舟 追问

2020-04-20 16:26

固定资产清理还要交增值税的呀

邹老师 解答

2020-04-20 16:27

你好，是的，固定资产处置收入是需要缴纳增值税的

破斧沉舟 追问

2020-04-20 17:31

好的，你这个分录固定资产清理的金额是怎么确定的啊

破斧沉舟 追问

2020-04-20 17:33

固定资产清理是交多少税率的增值税啊

邹老师 解答

2020-04-20 17:38

你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税
这里的固定资产清理金额=含税金额/（1+增值税税率）
借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
这里的固定资产清理金额是前面两个分录固定资产清理科目的差额
如果是一般是纳税人，进项抵扣了，那税率是13%
如果是小规模纳税人，那税率是3%

邹老师 解答

2020-04-20 17:38

如果是小规模纳税人，那税率是3%，增值税是按3%的征收率减按2%征收

破斧沉舟 追问

2020-04-20 17:40

是一般纳税人

邹老师 解答

2020-04-20 17:41

你好，如果是一般是纳税人，进项抵扣了，那税率是13%

破斧沉舟 追问

2020-04-20 17:41

第一个固定资产清理金额是怎么确定的啊

邹老师 解答

2020-04-20 17:43

你好，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
这个就是固定资产原值减去累计计提的折旧金额之后的余额