送心意

小黎老师

职称中级会计师

2020-04-20 15:40

你好,可以这样理解的,表示企业部分社保已经缴纳了

长安111 追问

2020-04-20 15:41

那分录应该怎样做呢

长安111 追问

2020-04-20 15:42

那个人部分也是企业代收代缴的,可以一起做分录吗

小黎老师 解答

2020-04-20 15:49

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

长安111 追问

2020-04-20 15:50

那如果贷方出现其他应付款是什么意思啊

长安111 追问

2020-04-20 15:52

借:管理费用——职工薪酬——各类基本社会保障性缴款
贷:其他应付款
      银行存款

长安111 追问

2020-04-20 15:54

有两张缴纳社保的原始凭证(分别是8月和9月的),还有一张银行回单。

小黎老师 解答

2020-04-20 16:26

你好,贷方其他应收是个人承担的部分

长安111 追问

2020-04-20 17:05

好的,谢谢老师

小黎老师 解答

2020-04-20 17:36

不用谢,祝您学习愉快

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相关问题讨论
你好,可以这样理解的,表示企业部分社保已经缴纳了
2020-04-20 15:40:25
你好,写收据就可以的。
2020-05-25 11:39:27
同学,您看看这样能看清楚吗
2019-11-18 08:29:33
你好,收据的内容就是 收到李某还来代垫的社保款项
2016-09-12 11:49:03
您好,可以入账,但是不能税前扣除。因为交的社保需要社保的发票的。
2017-08-08 16:17:41
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