发现计提社保去年有2 月多计提了，这个是冲回还是这月少计提？ 涉及以前年度损益吗

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 13:52

是单位部分的

路老师 解答

2020-04-20 13:56

去年多计提的分录是怎么做的？

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 13:58

借:管理费用社保
贷:应付职工薪酬社保

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 13:59

涉及所得税调整吗

路老师 解答

2020-04-20 14:00

多计提的，那当时提的应付职工薪酬-社保贷方是不是也一直有余额

借：应付职工薪酬——社保
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 14:01

是的 贷方有一点余额 涉及企业税吗现在

路老师 解答

2020-04-20 14:16

多提了多少金额呢，19年汇算清缴有没有完成？是盈利还是亏损

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 14:17

50 没汇算呢 可能是亏损呢

路老师 解答

2020-04-20 14:20

等汇算清缴时，社保的金额填正确的数字就可以了（调减后的）

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 14:22

还有一个 就是我1月交12 月的，但是12月做账漏计提社保了  只做了扣缴分录，这个是现在直接补计提吗 还是要做别的

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 14:23

1月直接做了扣款分录 12月忘计提了

路老师 解答

2020-04-20 14:30

应该补提，也可以用以前年度损益调整。

叶叶叶lll 追问

2020-04-20 14:34

直接1月做补计提的话
借:管理费用
贷:应付职工薪酬社保
汇算清缴填要填增加上这个的数吗
还是用以前年度才可以填增加的数

路老师 解答

2020-04-20 15:35

用以前年度才可以增加到去年的费用。