社保年度清算的话，用什么科目挂账呢,贷方用 以前年度损益，借 方呢

正直的水壶 追问

2017-07-07 15:59

补交，当然是费用增加了

正直的水壶 追问

2017-07-07 17:56

恩，可是我之前所有的社保结算 都未计提过的，都是银行扣款后直接计入管理费用的，现在单独弄个社保结算 弄到应付工资里面 不是不文不类的么

邹老师 解答

2017-07-07 13:53

你好，是冲销费用吗

正直的水壶 追问

2017-07-07 13:58

这个是跨年的哦，不能影响本年利润吧

邹老师 解答

2017-07-07 13:59

你好，跨年的通过以前年度损益调整核算，不影响今年 的利润的

正直的水壶 追问

2017-07-07 14:06

知道 这笔费用 用什么科目呢 
总不能做费用呀

邹老师 解答

2017-07-07 14:10

借；以前年度损益调整  贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬   贷；银行存款 
或相反分录

正直的水壶 追问

2017-07-07 14:15

啊 我平时的社保 是直接计入费用的，没有走职工薪酬的科目,这应该没有什么关系吧

邹老师 解答

2017-07-07 14:17

你好，社保需要先计提，然后做缴纳

邹老师 解答

2017-07-07 14:32

你好，那汇算清缴是少交了还是多交了呢

邹老师 解答

2017-07-07 16:00

借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 
所以这样没错啊

邹老师 解答

2017-07-07 19:34

你好，按规定是需要计提的，只是你之前没有计提而已