请这方面专业的老师为我解答 我想做差额征税差额开票的业务：经纪代理服务～从商超百货购买99元预付卡而且有99元预付卡不征税发票～企业客户又从我这里购买100元预付卡～因为我是给企业单位做服务的～我可以用差额征税差额开票的形式～给企业客户开现代服务*服务费的发票嘛？就像如下

卓越交易中心 追问

2020-04-20 13:07

卓越交易中心 追问

2020-04-20 13:07

我做的是代理服务的业务

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 13:08

你如果是代理业的话，是用你总的合同金额-代收部分可以作为差额处理。

卓越交易中心 追问

2020-04-20 13:12

那就是用差额部分来交税

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 13:34

是的， 你可以享受差额计税的

卓越交易中心 追问

2020-04-20 13:41

如果用你说的差额部分交税～可以像我说的进来99预付卡不征税发票～再开100现代服务服务费发票出去嘛？就像我上面发的票样那样子操作

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 13:45

你是可以开100的普票出去，备注里面备注差额计税

卓越交易中心 追问

2020-04-20 13:55

好的～那我那99元预付卡不征税发票还有没有必要作为进项来操作？这个步骤为什么多此一举

卓越交易中心 追问

2020-04-20 14:01

会

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 14:37

你虽然是差额计税，这只是增值税的处理。
你这支付的还是要的，你需要有成本来处理所得税的啊

卓越交易中心 追问

2020-04-20 14:58

好的～谢谢

卓越交易中心 追问

2020-04-20 14:59

那这样子的模式～我除了开现代服务服务费～还可以开现代服务别的内容嘛？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:04

你要差额，就只能是代理发票处理的哈

卓越交易中心 追问

2020-04-20 15:09

代理发票什么意思？我很多朋友都是有差额征税的～可以开技术服务费！推广服务费～咨询费的

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:17

就是开票项目是代理类的。
差额计税，一定是相关可以享受的才可开具。
就你上面发的，一定是代理服务大类在才可享受。

卓越交易中心 追问

2020-04-20 15:19

就是服务名称不可以直接开：现代服务服务费～只能是现代服务*代理服务费

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:21

是的，要不然，你这税局如何区分你这到底 是什么，不可能 以你口头解释为准的

卓越交易中心 追问

2020-04-20 15:22

好的～谢谢

卓越交易中心 追问

2020-04-20 15:23

那如果我有现代服务*通讯服务费6%的增值税普通发票为成本处理所得税～那开出去可以是现代服务*服务费嘛？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:24

可以，但原则不差额计税了

卓越交易中心 追问

2020-04-20 15:32

那如果我有现代服务*通讯服务费6%的增值税普通发票为成本～再开6%现代服务*服务费普票出去～能不能抵扣开出去6%增值税～因为开出去100元利润才2元～如果还要交6元增值税～那这个生意也没法做啊～该怎么办好？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:35

那你就开代理，或者 让对方 开专票，你抵扣。