送心意

玲老师

职称会计师

2020-04-20 10:38

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

乖孩子 追问

2020-04-20 10:40

计提的时候不用管个税吗?

玲老师 解答

2020-04-20 10:47

不用的,正常是我发你的分录

乖孩子 追问

2020-04-20 10:52

好的,谢谢老师

玲老师 解答

2020-04-20 10:58

不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
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你好! 借:管理费用…工资 贷:应付职工薪酬
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你好,把多计提的工资冲销就是了
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你好,少发的冲回. 借:管理费用 负数 贷:应付职工薪酬 负数
2019-06-11 15:16:41
你好,计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
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