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送心意

文老师

职称： 中级职称

2020-04-16 20:36

您好，您是多交的什么税
有留抵税额，体现在应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的借方

YAN 追问

2020-04-16 21:58

是 2月份认证的进项税5844.09后来给归属到了1月份，可是1月份当时已经申报缴税3028.84元，如果把这5844.09算入1月份，这3028.84就造成多交税款了，以上是我做的会计分录，请看有什么错误？

文老师 解答

2020-04-16 22:03

您一月份的发票，是在二月份认证的是吗

文老师 解答

2020-04-16 22:03

那这不能算一月份的进项税额的

YAN 追问

2020-04-16 22:07

说属于1月份申报期，不要纠结这个问题了，现在已经是属于1月份了，请问我做的那个对不对？进项税留底有2335.25

文老师 解答

2020-04-16 22:16

进项税额转到转出未交增值税是对的，那您不需要交税的话，不用做减免税款

YAN 追问

2020-04-16 22:22

1月份我把减免税额给用了，后来有进项就又用不到了，也应该需要做相反的分录吧？

文老师 解答

2020-04-16 22:26

您要用的话，那是做反了

YAN 追问

2020-04-16 22:32

用的时候不是借：减免税额，贷：管理费用吗？ 我这是做了个相反的分录不对吗？

YAN 追问

2020-04-16 22:35

1月份用的，当时没用成，2月份不行调整过来吗？

文老师 解答

2020-04-18 13:04

你做负数红冲

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您好，您是多交的什么税 有留抵税额，体现在应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的借方
2020-04-16 20:36:54
同学您好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2021-07-29 21:46:54
你好 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷利润分配
2019-06-19 14:21:43
借：应交税费-未交增值税       营业外支出-滞纳金（如果有） 贷：应交税费-增值税-进项转出
2022-06-11 15:07:12
你好，有留抵税额不需要做分录的
2017-09-27 13:50:51
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