进项大于销项，月末做账还需要做分录把多余的进项，计入应交税费—增值税留底税额吗？

荔枝心 追问

2021-09-01 09:38

怎么写分录呢，
借：应交税费应交增值税销项税额
应交增值税—转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项税

荔枝心 追问

2021-09-01 09:39

之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？

郭老师 解答

2021-09-01 09:40

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

荔枝心 追问

2021-09-01 09:44

是不是不管月末，不管销项大于进项还是进项大于销项，，月末最好都做老师你写的那笔分录，转到转出未交增值税

荔枝心 追问

2021-09-01 09:44

有的老师讲，进大于销不用月末做账，后期是不是会麻烦

郭老师 解答

2021-09-01 09:46

对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2021-09-01 09:46

后期也不麻烦，但是后期的时候你得结转好几个月的。

荔枝心 追问

2021-09-01 09:47

好的，
之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？

郭老师 解答

2021-09-01 09:49

需要的，需要转过来的。