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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-24 09:30

你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款

???? 追问

2020-04-24 15:12

现在做了这笔分录，未交增值税余额就出现借方，我要怎么调

邹刚得老师 解答

2020-04-24 15:13

你好，这个不需要调整，多交本来就会导致应交税费期末余额借方的

???? 追问

2020-04-24 15:33

那资产负债表应交税费出现负数，这样正常吗

邹刚得老师 解答

2020-04-24 15:36

你好，多交税款，资产负债表应交税费出现负数，这样是正常的

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相关问题讨论
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
2020-04-24 09:30:25
你好 退回没做分录 现在抵税也不用做
2019-01-10 10:30:31
分录中不考虑二级科目。 假设：本月应缴税金2000元，实际你们公司缴纳了2400元，下月税金1900元。 分录： 本月计提税金： 借：主营业务税金及附加 2000 贷：应交税金/其他应交款 2000 本月实际缴纳税金： 借：应交税金/其他应交款 2400 贷：银行存款 2400 下月计提税金： 借：主营业务税金及附加 1900 贷：应交税金/其他应交款 1900 下月实际缴纳税金 借：应交税金/其他应交款 1500 贷：银行存款 1500 其实，本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。 补充答案： 多缴的税款你不用去管它的，你的分录怎么做就还怎么去做，如果是期初多缴税款了，应交税金会出现借方余额，这不影响任何事情的。月底你再按实际业务去计提税金，借贷方一冲减余额为贷方，但余额会比你实际计提的税金少，那么少的那部分就是你上个月多缴的那部分税。
2015-11-05 14:42:11
您好！是因为什么多交。一般扣税是会按实际扣的。
2017-06-06 15:51:38
不用特别处理，如果有税款，可以抵减。
2019-06-18 17:40:11
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