老师，如果当月项目没有开票收入，已经产生发放工资成本，是直接计提成本么？那反之，如果当月已经有开票收入，但项目迟迟没有发生发放工资成本，怎么计提当月的成本？

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 12:28

可以发一下劳务分包公司清包工的账务处理么？分录是什么样的？

郭老师 解答

2020-04-16 12:30

建筑的吗
借银存贷主营业务收入，应交税费
借工程施工贷银存/应付职工薪酬，应交税费贷银存
借主营业务成本贷工程施工

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 12:38

老师，是专门做劳务分包，清包工只有人工费的那种？

郭老师 解答

2020-04-16 12:44

你好，是的，

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 12:45

第二笔分录我不太明白

郭老师 解答

2020-04-16 12:47

人工费
或者别人给你开了劳务发票的

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 12:52

是我当月开劳务发票出去，甲方项目当月没有转款发放工人工资成本，下月才开始发放，那我当月有开票收入，成本怎么预估，比如当月开票含税10万，下个月才发放工资9万，这种账务处理。。麻烦老师说一下分录。

郭老师 解答

2020-04-16 12:53

借主营业务成本贷应付帐款
不是你单位的职工

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 13:06

老师，是的临时工，不属于单位的职工，我这么处理对么？那表上的暂估成本我按什么数据来？还有收到款跟支付款时中间的差额怎么做账务处理？

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 13:07

郭老师 解答

2020-04-16 13:17

成本暂估的不对吗？不对，红冲暂估成本之后按实际业务做

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 13:43

意思是我这么做的账务处理可以么？还有付款时的差额是劳务公司收取的管理费，应该怎么做合理？

郭老师 解答

2020-04-16 13:50

你的分录可以的，具体的金额就是你支付给对方的
包含管理费用

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 14:04

老师，如果计提的成本是按我发放的工资包含管理费，那这样不是没有利润了，收入是不含税的？

郭老师 解答

2020-04-16 14:06

你好，你这个业务不对吧，是别人给你开过来的。
个税是别人申报的。

郭老师 解答

2020-04-16 14:06

还是可是你自己的职工吗？

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 14:10

是临时工，我们分包主要就是收到总包款项代发工资，开票给到总包。

郭老师 解答

2020-04-16 14:14

你们收取别人的管理费用就是收入

笨笨的乐曲 追问

2020-04-16 14:58

老师，这样做对么？

郭老师 解答

2020-04-16 15:00

最后一个不要，其他的都可以的。