老师，小规模企业所得税去年12月份没有计提所得税和附加税，今年一月份的账我该怎么做

金娜 追问

2020-04-16 11:43

怎么做分录呢

玲老师 解答

2020-04-16 11:51

具体有多少金额，是大还是小？，

金娜 追问

2020-04-16 11:56

附税905   水利301  所得税 91

玲老师 解答

2020-04-16 12:09

金额小，直接记在当期就可以，借税金及附加，所得税费用贷应交税费应交附加税名，应交所得税

金娜 追问

2020-04-16 12:12

不用通过以前年度损益调整科目吗

玲老师 解答

2020-04-16 12:16

金额小重要性原则直接记在当期就可以

金娜 追问

2020-04-16 12:18

直接进当期，影响年报吗

玲老师 解答

2020-04-16 12:19

因为金额小，影响不大，所以什么都不用调整

玲老师 解答

2020-04-16 12:19

如果你纠结，特别完美，你就用以前年度损益调整这个科目，

金娜 追问

2020-04-16 13:17

预缴税款通知书，属性是代开发票预收税款，这个是入什么科目呢，

玲老师 解答

2020-04-16 13:18

你好，同学，不同的问题，请您重新发起提问

金娜 追问

2020-04-16 13:21

老师，如果我想用以前年度损益调整，但快账里没有这个科目，应该怎么做

玲老师 解答

2020-04-16 13:23

如果是小准则，可以用未分配利润这个科目

金娜 追问

2020-04-16 13:24

老师能给我写下详细的分录吗，谢谢

玲老师 解答

2020-04-16 13:49

借未分配利润贷应交税费

金娜 追问

2020-04-16 13:52

可以把所有的附加税都加在一起吗，还是分开   按每个明细

玲老师 解答

2020-04-16 13:55

明细需要分开填写的

金娜 追问

2020-04-16 17:27

老师那怎么计提呢

玲老师 解答

2020-04-16 17:37

上面的分录我已经发给你了，你把税明细科目加上就可以