请问老师，我去年做的暂估入账，今年才收到发票，收到发票发现暂估高了10000万，我今年应该怎么做分录啊！

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 10:15

第一步知道，第二步以前年度损益调整怎么做分录

玲老师 解答

2020-04-16 10:44

把你原来的分录发来看一下

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 10:47

借：库存商品1220000贷应付账款-暂估1220000，结转了12200000的成本，这是去年的，今年只收到1210000的发票，去年的暂估全部冲红了，今年收到发票实际款项已付

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 10:48

现在就是库存商品贷方余额10000

玲老师 解答

2020-04-16 11:01

就是现在实际发票都回来了，然后只是原来暂估金额多暂估了，是这样吗？

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 11:02

是的

玲老师 解答

2020-04-16 11:16

借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 11:20

我去年提了法定盈余公积，还需不需要调整呢，相当于说现在少提了，是不是还要补提，可以不补提吗

玲老师 解答

2020-04-16 11:25

按正规是应补计提 的