请问邹老师在吗？在线等

LQ 追问

2020-04-16 09:52

请问老师进项大于销项需要做分录吗？如果需要做月末需要结转到哪个科目

邹老师 解答

2020-04-16 10:03

你好，需要做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

LQ 追问

2020-04-16 10:06

做完这笔就不需要做了吗？转出未交增值税在借方表示什么意思？

邹老师 解答

2020-04-16 10:21

你好，进项大于销项的情况下，只需要做这一笔结转分录
转出未交增值税在借方表示有留抵税额

LQ 追问

2020-04-16 10:26

哦明白了如果填申报表的情况下销项就填零是吗？那如果下月需要缴纳税款的话就做借应交税费销项税额，贷应交税费是这样理解的吗进项税额和转出未交增值税

邹老师 解答

2020-04-16 10:31

你好，销项是填写销项税额，而不是0啊
缴纳增值税的分录是
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

LQ 追问

2020-04-16 10:36

申报表如果填销项不是要交税了吗？那抵减的税额是不是要填在本期减征栏里

LQ 追问

2020-04-16 10:39

缴纳税款是不是用销项➖进项➕留底的，如果需要交税该怎么做分录，如果不需要又该怎么做呢？

邹老师 解答

2020-04-16 10:49

你好，是销项大于进项才需要纳税，而不是填写了销项就一定需要缴纳增值税的
缴纳税款=销项➖进项—留底的
如果需要交税，这样做分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
不需要缴纳税款就只需要做就结转增值税分录就是了

LQ 追问

2020-04-16 10:52

申报表中如果不写应抵减的税额那不是要交税了吗？还是我理解错了？

邹老师 解答

2020-04-16 10:57

你好，申报表中需要根据进项税额填写进项税额栏次，之前留抵的税额在上期留抵税额栏次体现

LQ 追问

2020-04-16 10:59

好的非常感谢邹老师的指导

邹老师 解答

2020-04-16 11:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢