请问邹老师在吗？在线等

LQ 追问

2019-08-07 17:30

LQ 追问

2019-08-07 17:30

老师这个以前年度不是跨年才用到的吗

邹老师 解答

2019-08-07 17:31

你好，这个问题最初问的是什么?

LQ 追问

2019-08-07 17:33

我调增的40万税管员让我从成本中调减，如果从成本中调减那不是所有凭证都要动了？我是想有没有好方法只调去年一个月的帐呢？而且还能说的过去

LQ 追问

2019-08-07 17:33

这是税管员认为对方公司给我们虚开40万发票现在让我们调增的

邹老师 解答

2019-08-07 17:38

你好，只需要做成本冲销分录，然后调整所得税分录，然后结转到利润分配——未分配利润就是了

LQ 追问

2019-08-07 17:39

老师具体该怎么做这笔分录呢求指教

邹老师 解答

2019-08-07 17:41

你好
借；其他应付款，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

LQ 追问

2019-08-07 17:42

以前年度损益不是跨年才能用到的吗？去年调去年的帐怎么会用到这个科目呢？不明白

邹老师 解答

2019-08-07 17:47

你好，以前年度损益调整是跨年调整损益科目才使用的
如果 是当年调整当年的账务，就不涉及这个科目的

LQ 追问

2019-08-07 22:31

邹老师那我到底去年的帐在去年调整该用不用这个损益类科目呢？我主要是想把去年40万在去年6⃣️月调出来后，财务报表六月的也不能动才行，怎么样能合规调整它呢？还是说就按照上面的那个以前年度损益调整的分录写在去年六月份凭证里就可以了

LQ 追问

2019-08-07 22:33

所得税在19年8月份交我可以理解用以前年度损益调整，但是去年的我想不明白冲销为什么会从以前年度损益调整冲呢

邹老师 解答

2019-08-08 08:34

你好，去年的帐在去年调整不需要通过以前年度损益调整科目核算
如果你反结账到去年调整，就直接做调整分录
如果你在今年调整，涉及损益科目的，就需要通过以前年度损益调整科目调整的

LQ 追问

2019-08-08 08:41

就是指上面的分录是在今年写的对不对？那去年的帐到底该调还是不该调，不是听说调表不调帐吗？有没有相关规定必须调或者只在年报中调？

邹老师 解答

2019-08-08 08:42

你好
在今年调整是通过以前年度损益调整科目核算，按之前回复处理
没有规定必须在什么时候调整，一般是在发现有错误的时候调整

LQ 追问

2019-08-08 08:44

我是指税务局认定去年那些发票为虚开让我拿出来，那么我在汇算清缴调增不就行了吗？为什么还要调去年帐呢？

邹老师 解答

2019-08-08 08:45

你好
1，可以在汇算清缴的时候调增
2，也可以反结账到去年，把虚增的分录冲销

LQ 追问

2019-08-08 08:47

如果冲销那财务报表不就对不上了吗？

邹老师 解答

2019-08-08 08:49

你好，你之前没有冲销之前，财务报表数据本来就有错误的，冲销了才是调整到正确的

LQ 追问

2019-08-08 08:50

这样一来去年的帐都要动了啊

邹老师 解答

2019-08-08 08:51

你好，是的，之前有错误，做了调整分录，那报表数据需要做相应修改的