#提问#一季度开票3个点的销售额是92095.04元，税额2762.85元，1个点的销售额是5969.31元，税额59.69元，免税收入70677.37元。我做了3个点的账，请问1个点和免税收入怎么做账？谢谢

周欣 追问

2020-04-15 22:26

你好，我好像没问对，应该是免的2个点和免的3个点的税额怎么做账？可以看看我做的账，标黄的是我主要要问的，谢谢

庄老师 解答

2020-04-15 22:28

你好，没有错，就是做减免税转到营业外收入

周欣 追问

2020-04-15 22:31

能否写一下减免的分录，带上我的数据，谢谢

庄老师 解答

2020-04-15 22:56

你好，如你上面的分录一样，这个账务上按开票的3%直接做减免，
借应交税费－－应交增值税3%，
贷营业外收入3%，
一个点也是这样，
申报表里直接在减免税11栏填写

周欣 追问

2020-04-15 23:02

那应交增值税借方一直有数据呀

庄老师 解答

2020-04-15 23:42

你好，你是说账务上，借方没有数据了，转出了，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入

周欣 追问

2020-04-15 23:44

免税的部分没有税款呀

周欣 追问

2020-04-15 23:45

例如开的发票是金额2000元，税率免税。

庄老师 解答

2020-04-15 23:45

你好，免税的分录不用做，借应收账款，贷主营业务收入，

周欣 追问

2020-04-15 23:47

借：应收帐款2000元，贷主营业务收入2000元；对吗

庄老师 解答

2020-04-15 23:48

你好，免税了，不用再做应交税费

周欣 追问

2020-04-15 23:50

那申报表和账里的减免税额不一样，怎么处理

庄老师 解答

2020-04-15 23:54

你好，最终申报 表和账务处理是不用缴税的，因为出现新政策，申报表没有1%

周欣 追问

2020-04-15 23:55

谢谢，是不用缴税。就是申报表里的减免税额和账里的减免税额对不上。

庄老师 解答

2020-04-16 08:13

你好，这个没关系的，最后都不用缴税就可以，

周欣 追问

2020-04-16 08:25

谢谢

庄老师 解答

2020-04-16 09:04

你好，应该，祝你快乐