老师你好 借:管理费用—工资 贷:应付职工薪酬—社保 计提工资的时候能这样做吗

王爽 追问

2020-04-15 17:04

是这样的公司刚成立   暂时是缴纳社保金额来作为工资的

邹老师 解答

2020-04-15 17:05

你好，那也应当做到计提借方明细与贷方明细一致（都是工资或者都是社保才是的）

王爽 追问

2020-04-15 17:09

那老师我这种情况的话应该怎么计提工资   公司没有实际给员工发放工资   只是缴纳社保（员工都是股东）来作为工资   所以我在报个税的时候金额也是缴纳社保的金额（公司承担＋个人承担）   后面个税是不是应该0申报？

邹老师 解答

2020-04-15 17:14

你好，这种情况需要把单位负担的社保金额按工资薪金个人所得税申报的

王爽 追问

2020-04-15 17:16

那分录应该怎么做呢

邹老师 解答

2020-04-15 17:18

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬

王爽 追问

2020-04-15 17:20

金额写单位负担那部分是吧
那社保的计提也是单位负担的那部分啊

邹老师 解答

2020-04-15 17:25

你好，是的（金额写单位负担那部分）
是的

王爽 追问

2020-04-15 17:28

那这两笔分录不是就做重了吗

邹老师 解答

2020-04-15 17:31

你好，总 的就是做一笔分录（而不是两笔），没有重复啊 
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬

王爽 追问

2020-04-15 17:33

意思是计提工资和计提社保做成一笔？那二级科目是挂工资还是社保

邹老师 解答

2020-04-15 17:35

你好，是的，计提工资和计提社保做成一笔
借；管理费用——工资，贷；应付职工薪酬——工资

王爽 追问

2020-04-15 17:37

那就是银行扣款的时候再冲回是吧

邹老师 解答

2020-04-15 17:38

你好，银行扣款的时候做这个分录
借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款

王爽 追问

2020-04-15 17:40

好的    谢谢呢

邹老师 解答

2020-04-15 17:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢