1、2019年有比收入未确认，我在2020年做的借预收账款 贷未分配利润 应交税费，在出第一季度利润表时未分配利润直接冲减了我的营业收入 2、2019年有两笔无票入的成本，我在2020年冲红了该笔成本，入的预付账款，但该笔费用直接冲减了2020年第一季度营业成本 以上两笔业务是否有误？出来的报表怎么申报？

雙雙 追问

2020-04-15 12:33

我们没有以前年度损益调整这个科目，那我是不是还需要做个借本年利润  贷未分配利润的分录

小云老师 解答

2020-04-15 12:36

不用，没有以前年度损益调整可以直接用利润分配，但是一样不影响当期损益

雙雙 追问

2020-04-15 12:54

但是我用了利润分配-未分配利润，在出利润表的时候，他刚好冲减了我2020年第一季度的营业收入

小云老师 解答

2020-04-15 12:57

怎么会呢，未分配利润都不是损益类科目，影响的是你资产负债表才是

雙雙 追问

2020-04-15 13:04

出来的3月份利润表，我合了一下收入就是少个未分配利润金额，这个我等会再查一下

雙雙 追问

2020-04-15 13:04

那第二个问题，无票入成本那个我要怎么调账呢？

小云老师 解答

2020-04-15 13:18

你可以不调账直接汇算清缴的时候调增，调账就是借：相关科目  贷：利润分配

雙雙 追问

2020-04-15 13:22

因为是预付的电费，今年对方要给我们开发票，我可不可以借预付账款   贷利润分配？

小云老师 解答

2020-04-15 13:45

你之前暂估的时候贷方用的什么现在就要冲什么

雙雙 追问

2020-04-15 13:47

之前是用银行存款支付的，借成本  贷银行存款的

小云老师 解答

2020-04-15 13:56

借：银行存款 贷：利润分配

雙雙 追问

2020-04-15 13:58

那不对啊，这样现金流不就不对了吗？

小云老师 解答

2020-04-15 13:59

你要自己再把银行存款转到预付

雙雙 追问

2020-04-15 14:01

必须要通过银行存款转一下是吗？

雙雙 追问

2020-04-15 14:03

我第一个问题确认上年度未确认的收入，借预收  贷未分配利润   需要确认税金吗？确认税金的话在填纳税申报表时因为不是确认的当期收入，税金就对不上了

小云老师 解答

2020-04-15 14:16

是的，因为是冲销之前的分录嘛，需要，你前面写了应交税费的嘛，增值税申报要把这笔加进去，只是不算作你利润表的收入