长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润的40%分配给投资者。⑦将净利润结转到“利润分配—未分配利润”账户。⑧将“利润分配”所属各明细账户的发生额结转入“利润分配——未分配利润”账户。并计算企业本期的未分配利润金额。 超帅的鞋子

小默老师 解答

2022-05-20 09:57

2借，本年利润
贷，主营业务成本400000
其他业务成本6000
税金及附加2000
销售费用18000
管理费用38000
财务费用12000
营业外支出1000
贷，本年利润477000

小默老师 解答

2022-05-20 09:59

2借，本年利润477000
贷，主营业务成本400000
其他业务成本6000
税金及附加2000
销售费用18000
管理费用38000
财务费用12000
营业外支出1000

小默老师 解答

2022-05-20 10:00

企业应交所得税=(577000-477000)*25%=25000
借，所得税费用25000
贷，应交税费～企业所得税25000

小默老师 解答

2022-05-20 10:01

4借，本年利润25000
贷，所得税费用25000

小默老师 解答

2022-05-20 10:13

5借，利润分配-提取盈余公积0.75
贷，盈余公积0.75
6.借，利润分配-股利分配3
贷，应付股利3
7.借，本年利润7.5
贷，利润分配-未分配利润7.5
8.借，利润分配-未分配利润3.75
贷，利润分配-提取盈余公积0.75
利润分配-股利分配3
企业本期的未分配利润金额=7.5-0.75-3=3.75