1. 年末不孤公司2020年度取得主营业务收入800万元，其他业务收入250万元，投资净收益100万元，营业外收入30万元；结转本年度的收入 2. 发生主营业务成本500万元，其他业务成本150万元，税金及附加10万元，销售费用56万元，管理费用30万元，财务费用15万元，营业外支出25万元；结转本年度的费用。 3. 不孤公司适用的所得税率为25%，计算不孤公司的所得税费用，和净利润，并写出会计分录。 4. 结转本年已实现的利润，结转“本年利润”账户至“利润分配--未分配利润”账户。 5. 年末不孤公司决定从净利润中提取10%的法定盈余公积，提取15%的任意盈余公积，其余净利润全部向股东分发现金股利。将利润分配-利润未分配账户中的余额转入利润分配相应的账户中去。 6. 将利润分配相应账户中的余额结转至相应的权益账户中去。

小杜杜老师 解答

2022-11-06 14:57

4、借：本年利润295.5
贷：利润分配-未分配利润295.5
5、借：利润分配-提取法定盈余公积29.5
-提取任意盈余公积295.5*15%=44.33
贷：盈余公积-法定盈余公积29.5
-任意盈余公积295.5*15%=44.33
借：利润分配-应付现金股利或利润295.5-29.5-44.33=221.67
贷：应付股利221.67
6、借：利润分配-未分配利润295.5
贷：利润分配-提取法定盈余公积29.5
-提取任意盈余公积295.5*15%=44.33
-应付现金股利或利润295.5-29.5-44.33=221.67

执着的含羞草 追问

2022-11-06 15:36

老师，为什么所得税要先减786

小杜杜老师 解答

2022-11-06 15:36

所得税是用利润算，不是用收入算

执着的含羞草 追问

2022-11-06 15:40

没事了懂了

执着的含羞草 追问

2022-11-06 15:41

为什么第三半年利润是985，不是所得岁吗

小杜杜老师 解答

2022-11-06 17:38

第三半年利润是什么意思呀

执着的含羞草 追问

2022-11-06 19:59

就是第三小题里的，本年利润为啥是98.5，不是所得税吗

小杜杜老师 解答

2022-11-06 20:17

是所得税费用，所得税费用是损益类，最后也要转入本年利润