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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-15 11:30

你好，这里的独立核算就是指企业所得税根据分公司利润表自行申报，而不是根据总公司的分配结果申报
与总司往来账务，借；银行存款，贷；其他应付款

Amy 追问

2020-04-15 12:17

我们是根据总司分配表报企业所得税，增值税是自己申报，总司拔款分公司需要开发票吗？

邹老师 解答

2020-04-15 13:04

你好，总司拔款分公司不需要针对这个拨款给总公司开具发票的

Amy 追问

2020-04-15 13:08

挂应付账款-总司往来款可以吗？长期挂应付账款货方余额有2623万，注销时有影响吗？

邹老师 解答

2020-04-15 13:18

你好，与总司往来账务应当通过其他应付款科目核算，而不是通过应付账款科目核算的 
应付账款余额2623万，这么大的金额是会影响注销的

Amy 追问

2020-04-15 13:21

可以直接把应付账款调到其他应付款吗？其他应付款有余额不用处理吗？

邹老师 解答

2020-04-15 13:24

你好，如果是之前错误的计入应付账款，应当计入其他应付款，是可以从应付账款调整到其他应付款科目核算的 
其他应付款有余额，注销的时候是需要清零的

Amy 追问

2020-04-15 13:45

怎么清零呢？

邹老师 解答

2020-04-15 13:45

你好，如果无法偿还，借；其他应付款，贷；营业外收入

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