我们有一个非独立核算的分公司，之前有自己的公户自己结算业务款项，前期筹备的时候走了一笔123万的往来款买设备装修，现在要改成分公司由总公司统一收付，不用分公司账户收付款，那我的123万要怎么走回总公司。

天天 追问

2020-07-31 16:08

往来款我当做借款记在其他应付款里面了

森林老师 解答

2020-07-31 16:09

同学，您好，直接做个反的分录，借其他应付款，贷银行存款。

天天 追问

2020-07-31 16:14

不是反冲记账的问题，是之前这笔钱是总公司公户转给分公司公户的，现在我要把分公司公户注销，这笔钱应该是分公司盈利之后从分公司公户还回去，但是我的分公司刚成立疫情原因一直在亏损，加入我以后分公司收款都走总公司了，我这笔123万要怎么还

森林老师 解答

2020-07-31 16:16

同学，您好，这个应该没有钱还了，对吧。如果总公司和你们合并，应该这个是做合并报表就对冲了。如果没有特殊情况，只是销户，这个可以先放着不用管他。

天天 追问

2020-07-31 16:27

我们没有跟总公司合并，总公司是想以后起到区域控制一般没业务往来，每个分公司属于一个餐厅，这是开的第一家非独立核算的餐厅，之前不了解这种总分性质，现在第二、三家店陆续开业，发现账户越开越多，供应商都相同自己反思了一下，每次开票回来同一个供应商要开好多张票都很麻烦，前几天去申请增值税汇总申报，就想把所有的店面开票都在总公司，进项也在总公司，这个问题是第一家分公司遗留的，现在不知道要怎么解决

森林老师 解答

2020-07-31 16:31

同学，您好，这情况下，你的那笔款肯定没有办法做账务处理，先放着吧。

天天 追问

2020-07-31 16:39

那我之后都是这种走账方式，就一直放着不处理吗

森林老师 解答

2020-07-31 16:40

同学，您好，你不是说要有总公司公账吗，那这就不会发生了吧。

天天 追问

2020-07-31 16:43

那我分公司还是会一直有一个123万在账上挂着，这个没有办法处理吗

森林老师 解答

2020-07-31 16:44

同学，您好，这个正常应该是还款，你没有钱，所以没有办法处理。

天天 追问

2020-07-31 16:48

那以后分公司收入费用都在总公司，就是说疫情结束后如果有利润也在总公司账上，这个有办法在账面调整吗

森林老师 解答

2020-07-31 16:49

同学，您好，这个应该只能是总公司统一核算了。

天天 追问

2020-07-31 16:58

能拿收到总公司公户上分公司营业额的回款去平这笔账吗，我把营业收入记到其他应付款里去冲减这个余额，这样是合理合法的吗

森林老师 解答

2020-07-31 17:03

同学，您好，应该可以。