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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-15 07:53

你好，1、不是独立核算，全部由总公司来核算的话，你只作好记录就好了，月底之前给总公司报帐。
2、是独立核算的，从总公司调货，总公司得给你开票，你作购进，借:库存商品，应交税金（一般纳税人）小规模没有税金，贷：银行存款（其他付款方式），销售也同样按正式销售分录做。借：银行存款（应收帐款）贷：主营业务收入，应交税金（销项税）

车港汽车 刘玲 追问

2020-04-15 08:15

独立核算，同城市可以不视同销售的嘛

庄老师 解答

2020-04-15 10:07

分别计算缴纳企业所税没办总公司做销售公司做购入按照与外部客户相同式核算，要视同销售

庄老师 解答

2020-04-15 10:11

由总公司调拨商品给分公司，独立核算的分公司不论是否与总公司在统一县市，总公司都需要视同销售缴纳增值税。 非独立核算的分公司与总公司在同一县市，由总公司调拨商品给分公司，总公司不需要视同销售缴纳增内值税；非独立核算的分公司与总公司不在同一县市，由总公司调拨商品给分公司，总公司需容要视同销售缴纳增值税。

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总公司的账务一般不能记在分公司账上
2020-02-03 16:10:24
这个当成是两个公司 正常的处理就好了，
2019-08-23 15:47:37
你好 借其他应收款 贷银行 
2021-07-07 17:40:45
你好，1、不是独立核算，全部由总公司来核算的话，你只作好记录就好了，月底之前给总公司报帐。 2、是独立核算的，从总公司调货，总公司得给你开票，你作购进，借:库存商品，应交税金（一般纳税人）小规模没有税金，贷：银行存款（其他付款方式），销售也同样按正式销售分录做。借：银行存款（应收帐款）贷：主营业务收入，应交税金（销项税）
2020-04-15 07:53:51
你好，单独记账的，建议科目设置一致。
2019-12-17 14:48:22
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