老师，19年销售了使用过的固定资产，补提了以前年度的折旧，通过以前年度损益调整科目核算，请问这个业务在企业所得税年度汇算清缴里资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里应怎样填写？补提的折旧填在哪里？

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 18:27

是填在本年还是累计那里？

钟存老师 解答

2020-04-14 21:27

本年折旧和累计折旧都需要填写的

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 22:07

但是补提的折旧费没有计入费用的哦

钟存老师 解答

2020-04-14 23:09

你是计入以前年度损益调整了吗？

鳗鱼路灯 追问

2020-04-14 23:49

是

钟存老师 解答

2020-04-15 08:58

那也是在折旧扣除这个表里填写
所得税汇算的这个调整表是按照业务的实质调整
以前年度损益调整，你调整的也是费用呢，如果没有更正以前的申报表
就是在当期扣除的