老师我想问一下，就比如我付人家工程款，借:应付账款-工程款39212.80，贷:银行存款，然后我的科目余额的期末余额就是这个数39212.80，我已经支付别人工程款了，但是科目余额表的期末余额这样显示不是代表还没有付吗？我想把这笔钱消掉，不想让科目余额的期末数挂着这笔钱

郭老师 解答

2020-04-14 16:14

是自建工程的吗？

守望 追问

2020-04-14 16:18

是的，没有提前，是竣工结算了付的工程款，然后做账就是借:应付账款，贷银存，可是这样看科目余额的话以为是还没有付的款

郭老师 解答

2020-04-14 16:19

借在建工程贷应付账款。

守望 追问

2020-04-14 16:20

这样的话就可以把应付账款给冲掉吗？

郭老师 解答

2020-04-14 16:25

你好是的，可以冲。

守望 追问

2020-04-14 16:30

老师，我想问一下，是不是在建工程，一开始签合同，比如金额是500万，那么还没有付款时候，是不是需要做一笔，借:在建工程，贷应付账款，等工程结束后需要付款了。就做付款分录，借应付账款，贷银存，这样的话才能把应付账款给冲掉，然后才能在科目余额表看得清楚，，如果应付账款的期末贷方有余额的话证明还未付款，那么在借方的话代表已付

郭老师 解答

2020-04-14 16:35

不需要的，你们发生一点，做一点就可以。

守望 追问

2020-04-14 16:37

就是比如发生业务的话，分录是，先做:借在建工程。贷应付账款，再做:借:应付账款，贷银存，这样的分录吗？那么第一个分录的附件原始凭证是什么？

郭老师 解答

2020-04-14 16:39

你好是的，第一个用对方开的发票，或者是进货单。

守望 追问

2020-04-14 16:40

那么第二个的话直接用银行的付款回单当附件吗？但是老师要是我用现金支付呢，岂不是没有附件

郭老师 解答

2020-04-14 16:43

对方给你开一个收据。

守望 追问

2020-04-14 16:45

我知道，但是对方给我开的收据叫我在第一个分录就是附件了吗？那么我第二个分录现金支付时候就没有附件了呀

郭老师 解答

2020-04-14 16:53

第一个你用发货单，第二个你用收据。

守望 追问

2020-04-14 16:59

没有发货单，只有完工验收单

郭老师 解答

2020-04-14 17:06

对方给你货物不给你一张单子
核对下

郭老师 解答

2020-04-14 17:07

没有的不需要
或者你的入库单

守望 追问

2020-04-14 17:11

不是，是我们买地，然后需要建房子，我们是按面积对施工方进行结算的，没有看到进货的货物单子

郭老师 解答

2020-04-14 17:14

那你可以根据结算单做的

守望 追问

2020-04-14 17:21

老师我想问一下，我看我们的账，为什么支付工程款时候，借:预付账款-工程款，贷:银行存款

郭老师 解答

2020-04-14 17:22

没有做在建工程