文件上写的是结转资金17237，收回财政统筹安排资金2165554.56 附表上下的是财政应返还额度（国库指标余额）不含债券资金233791.56，收回财政资金合计216554.56, 233791.56—216554.56=17237 2018年的账不是我经手的，18年底科目余额表上财政应返还额度无金额，19年初他们把这笔金额调到银行存款账户上去了的 这个账务怎么来处理？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-28 15:45

老师你好 是调错了  现在要解决这个问题 怎么解决呢

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-28 15:47

19年财政局下发了那个文件 我上传的第一个 现在的问题是怎么解决

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-28 15:49

在19年1月份返还了怎么处理？财务会计和预算会计

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 15:54

你财务会计的处理是
借，财政应返还额度
贷，银行存款
预算会计
借，资金结存～财政应返还额度
贷，资金结存～货币资金

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-28 15:59

19年1月份财政返回到大平台（零余额账户用款额度）的时候

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 16:09

收到时
借，零余额账户用款额度
贷，财政应返还额度
借，资金结存～零余额账户用款额度
贷，资金结存～财政应返还额度

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-28 16:31

关键是18年底财政应返还额度没得数字 咋办啊 老师急

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 16:47

你这里是2个分录
前面是调整分录
后面是收款分录