小规模纳税人，申报表比账上少了一分钱，账务处理应该怎么做呢

持 追问

2020-04-14 09:51

如果直接结转的话，帐和申报表就对不起

月月老师 解答

2020-04-14 09:53

你好，没关系的，税务局会知道这是四舍五入的问题，累计1元以内的都没事的。

持 追问

2020-04-14 11:30

好的，谢谢老师，我报财务报表的时候，应交税费我就按照我账上的报呢？还是按照我实际交了的报呢，谢谢老师

月月老师 解答

2020-04-14 11:34

你好，报税的时候不用管这个数据差，账务处理结转直接按照账上结转就行。

持 追问

2020-04-14 11:49

老师，我申报资产负债表，里面有一栏应交税费，例如我账上的是8851.22，我实际交了8851.23，我没有做其他处理，我申报的时候是按照我交了的填写呢？还是按照账上填写么

月月老师 解答

2020-04-14 12:39

你好，多交的0.01分，计入营业外支出。

持 追问

2020-04-14 14:00

多交的记入营业外支出，申报资产负债表时间，应交税费按照账上的填吗

月月老师 解答

2020-04-14 14:04

你好，是的，资产负债表按照账上的应交税费填写。

持 追问

2020-04-14 14:13

按照账上的填写后，账上就和实际申报缴纳的对不上，税局不会管的撒，等到年底统一进营业外支出可以撒

月月老师 解答

2020-04-14 14:18

你好，也是可以的，如果下个季度账上与实际缴纳少1分钱，就可以平了。