老师，我公司是小规模纳税人，账上比实际申报缴纳的增值税税额少了0.6元，这个账务应该怎么处理

小雅 追问

2024-07-13 08:59

应该是填写“本期应纳税额减征额”这行的时候没填对

宋生老师 解答

2024-07-13 08:59

你哈！这个其实应该更正申报了

小雅 追问

2024-07-13 09:00

更正申报太麻烦了，有什么其他方法吗

宋生老师 解答

2024-07-13 09:01

你好！那你就直接把账上改成和税务上一致

小雅 追问

2024-07-13 09:01

账务应该怎么处理呢

宋生老师 解答

2024-07-13 09:02

账上比实际申报缴纳的增值税税额少了0.6元
你这个只是少计提了吧。支付应该是支付了的，收入是不是一致？
借营业外支出，贷应交税费-应交增值税

小雅 追问

2024-07-13 09:05

那笔营业外支出可以企业所得税税前扣除吗

宋生老师 解答

2024-07-13 09:05

你好1这个不能税前扣除。6毛钱。5%，也没啥所得税啊

小雅 追问

2024-07-13 09:06

收入账上和增值税申报表上是一致的

宋生老师 解答

2024-07-13 09:07

你好！那就按上面说的就行了

小雅 追问

2024-07-13 09:25

老师  再请教下
6月份新成立的分公司企业所得税季初人数和资产总额应该怎么填写？

宋生老师 解答

2024-07-13 09:27

你好！期初可以填0的了

小雅 追问

2024-07-13 09:48

好的，还有个问题  我这家新的分公司没来得及去税务局进行总分机构的备案，但上月开了一张发票50万左右，但工资什么都还没发放，没成本，现在报税的话存在要缴纳企业所得税的情况，本来汇总到总公司交税的话没这么多钱，且符合小微的政策，这个应该怎么处理呢

宋生老师 解答

2024-07-13 09:48

你好！你可以计提成本工资这些啊

小雅 追问

2024-07-13 09:50

如果计提有误，7月可以冲回的吧

宋生老师 解答

2024-07-13 09:50

你好1可以的。操作没问题