汇算清缴纳税调增以后，请问上一年未分配利润需要调吗？

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:21

在本年度调账是吗？

宋生老师 解答

2020-04-13 14:22

你好！是的。小企业会计制度可以这样。

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:22

会计分录怎么做呢？

宋生老师 解答

2020-04-13 14:23

你好！你是说汇算清缴的分录吗

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:26

是的

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:26

因为表上调增了，账上我不知道怎么处理

宋生老师 解答

2020-04-13 14:27

你好！企业应补缴税额，分录如下：
借：以前年度损益问调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：答银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－版未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配权利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:30

虽然调增了，但是用于弥补上年度的亏损了，这个未分配利润还需要调吗？

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:31

本年度不用交税

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 14:31

不对，应该是上一年度不用补交

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 15:38

老师在吗？

宋生老师 解答

2020-04-13 15:56

你好！如果你弥补了亏损，只看最终是要退还是要补。

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 15:57

最终是退税

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 15:57

多交了

宋生老师 解答

2020-04-13 16:14

你好！最终是退税，就按上面的退税的分录做就好了。

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 16:26

老师，那我是在本年度末调，还是现在本月汇算清缴时账上做这个分录就行了？

宋生老师 解答

2020-04-13 16:28

你好！是的。就是这样了。

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 16:37

嗯？

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 16:38

本月就汇算清缴做这个账上分录是吗？

宋生老师 解答

2020-04-13 16:38

你好！没明白吗？如果是退税，就按上面退税的分录就可以了
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配权利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 16:39

老师，我不是这个意思，我明白了，我意思是本月汇算清缴账上做这个分录就行了是吗？

宋生老师 解答

2020-04-13 16:40

你好！是的。什么时候汇算清缴，什么时候做分录。

这一世的回眸???? 追问

2020-04-13 16:42

之前一个老师说调表不调账，不知道他为什么这样说？

宋生老师 解答

2020-04-13 16:47

你好！他的意思估计是不要去调去年的帐，只是调资产负债表的期末数。